（中央社記者張璦台北2023年12月27日電）財政部今
天表示，自明年1月1日起，遺產稅申報將新增3大便
民措施，包含適用稅額試算服務的遺產總額上限金
額、可跨局臨櫃申辦案件的遺產總額上限金額，均由
新台幣3000萬元，調高至3500萬元。

為簡政便民，財政部與金管會、銀行公會等9大受
理查詢機構及所屬會員機構483家合作，自民國110年
9月1日起提供存款、上市（櫃）及興櫃有價證券、基
金及保險等金融遺產資料查復服務，並跨域整合不動
產、汽車及金融遺產等資料。

同時，自111年1月1日起提供稅額試算服務，對遺
產總額在3000萬元以下且遺產種類單純的案件，提供
試算通知書，民眾確認試算內容無誤並回復，即完成
遺產稅申報。

為進一步提升服務品質，持續優化便民服務，財政
部表示，自明年1月1日起實施3項精進措施。

首先，擴大查詢服務的查詢範圍及查詢對象，新增
期貨業商業同業公會及所屬會員機構為受理查詢機
構，將期貨客戶保證金專戶的存款、期貨商受託從事
國外期貨交易的開戶及部位餘額等資料，納入查詢範
圍；並將查詢對象由被繼承人屬經常居住中華民國境
內的國民，擴及經常居住境外的國民。

第二，財政部指出，適用稅額試算服務案件的遺產
總額上限金額提高為3500萬元；同時針對遺產種類，
新增已終止上市（櫃）買賣的有價證券，且公司登記
已註銷、廢止（撤銷）或破產，其資產淨值為零或負
值者。

第三，為利民眾就近洽任一國稅局臨櫃辦理遺產稅
申報，不受被繼承人戶籍地限制，將國稅局受理民眾
跨局臨櫃申辦遺產稅案件的遺產總額上限金額，由
3000萬元提高為3500萬元。

根據財政部統計，截至今年11月底，已提供民眾金
融遺產資料達439餘萬筆，受理試算服務申請案件達
18.1萬件，符合條件者達11.8萬件，占65%。

財政部指出，實施上述3項精進措施後，預期99％
以上的遺產稅案件可適用查詢服務，而符合試算服務
條件者可逐步提升至7成，方便納稅義務人更快速、
正確完成遺產稅申報及辦理後續繼承過戶事宜。