金管會推TISA 初步彙整現有稅制優惠無額外扣除額

(中央社記者謝方?台北2024年10月23日電)投信投
顧公會連年爭取建立台灣個人投資儲蓄帳戶(TISA)
制度,希望投資可享新台幣2.4萬元扣除額,根據金管
會送交財委會書面報告,金管會表態推動TISA,但現
階段將以彙整現行稅制優惠為主,並無額外新增個人
投資扣除額。

投信投顧公會連年爭取修正所得稅法,希望新增個
人投資金融商品2.4萬元扣除額,適逢金管會喊出推動
台灣成為亞洲資產管理中心願景之際,TISA是否露出
曙光備受關注。

金管會主委彭金隆24日將赴立法院財政委員會,專
題報告「政府推動台灣成為亞洲資產管理中心具體作
為暨如何協助金融科技及新創產業籌資現況與未來發
展」。

根據金管會今天送交立法院財委會的書面報告,金
管會參考國外推動個人投資儲蓄專戶(ISA)制度成
功經驗,決議在符合台灣現行租稅條件及民眾投資習
慣下,推動具台灣特色的個人投資儲蓄專戶
(TISA)。

金管會表示,未來將採公私協力推動TISA制度,由
金管會協調集保公司協助民眾進行專戶建立與管理,
並在一定額度內由參與計畫的資產管理業者讓利,設
計發行經理費率及手續費率優惠方案,吸引民眾開立
TISA帳戶。

稅制優惠方面,金管會指出,TISA帳戶投資基金收
益分配將視收益性質穿透課稅,股利所得依所得稅法
規定,可享股利收入的8.5%計算可抵減稅額,並以8
萬元為上限,或採28%稅率分開計稅。另符合所得稅
法第14條之1規定的特定金融商品,可按10%稅率分離
課稅,稽徵機關均會自動協助計算。

換言之,TISA帳戶初步僅適用現行已有的稅制優
惠,尚無業界期盼爭取的新增個人投資扣除額。

根據書面報告,金管會表示,未來可視TISA實施一
段期間有相關實績後,再與相關部會研商租稅或其他
誘因,以增加TISA參與率。
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