（中央社記者謝方?台北2024年12月26日電）接軌國
際，銀行市場風險、交易對手信用評價調整（CVA）
及證券化曝險計提新規將於明年7月1日起實施，其中
以市場風險計提變化對銀行影響最劇烈，依新規計
算，38家本國銀行加權風險性資產將增加約新台幣
1500億元。

參考巴塞爾銀行監理委員會（BCBS）「巴塞爾資
本協定三（Basel Ⅲ）：危機後改革定案文件」，金管
會2023年12月修正信用風險標準法、信用風險內部評
等法（IRB法）、產出下限、作業風險及槓桿比率等
規定，訂於明年1月1日起實施。

金管會近日參考BCBS改革定案文件，規劃進一步
修正銀行市場風險、交易對手信用評價調整（Credit
Valuation Adjustment，CVA）及證券化曝險資本計提
規範，考量此次修正幅度較大，為給予銀行調整期，
將於明年7月1日起實施。

首先，市場風險方面，共涉及2項變化，一是金管
會明定銀行簿及交易簿範圍及認定標準，原則上禁止
銀行簿及交易簿間簿別移轉，以避免資本套利。

二是增訂新標準法，提高加權風險性資產計算的風
險敏感性，換言之，修正後資本計提方法增至3種，
包括新標準法、簡易標準法（即現行標準法）及內部
模型法。

金管會銀行局副局長林志吉說明，有19家本國銀行
符合應適用新標準法條件，另19家將適用簡易標準
法；他也提到，新標準法雖然提高加權風險性資產計
算的風險敏感性，不代表每家銀行風險性資產都會增
加。

金管會估算，適用市場風險資本計提新規後，38家
本國銀行加權風險性資產合計將增加約1500億元，為
此次新規中對銀行資本適足率影響最劇烈的一項。

就個別銀行觀察，有12家銀行資本適足率將上升或
不變，26家資本適足率因此下滑，其中降幅最大的一
家資本適足率將掉7個百分點。

CVA方面，修正後資本計提方法分為基礎法及標準
法，若銀行承作非集中結算的衍生性金融商品名目本
金餘額未達新台幣4兆元，可設定其CVA風險應計提
資本等於交易對手信用風險應計提資本，無須再計算
CVA風險應計提資本。

證券化曝險方面，修正後資本計提方法適用順序為
內部評等法、外部評等法及標準法，金管會並限縮證
券化交易定義，部分曝險不再屬證券化曝險，可視為
一般債券處理，估算38家本國銀行風險性資產可望因
此減少約1000億元。

整體而言，以38家本國銀行2023年底個體資本適足
比率為基礎試算，適用市場風險、CVA及證券化曝險
計提新規後，全體銀行平均普通股權益比率、第一類
資本比率及資本適足率分別將下降0.04、0.04及0.05個
百分點，槓桿比率無變化，以平均數看影響有限。

為助力中小企業融資，金管會此次亦同步放寬批次
信用保證案件信用風險權數計算規定，明定銀行辦理
批次信用保證案件可適用20%風險權數部分，由承保
金額一半提升至與保證成數相當，自明年1月1日施
行。